SOAL MENGELOLA KAS KECIL
Pada
tanggal Desember 2014 Anda sebagai sekretaris
sekaligus pemegang kas kecil menerima cek No. 234/BMI/14 sebesar Rp 15.000.000,00 dari kasir perusahaan untuk
pembentukan dana kas kecil. Selama bulan
Januari 2015 telah terjadi transaksi pengeluaran-pengeluaran kas kecil. Anda
diminta untuk mencatat mutasi kas kecil kedalam petty cash book dengan metode dana tetap (imprest system). Pengisian kas kecil dilakukan tiap dua minggu
sekali. Saldo kas kecil pada 31 Desember 2014 adalah Rp1.500.000,00.
Akun
yang digunakan dalam pencatatan kas kecil:
230 Konsumsi 231
Alat Tulis Kantor
232 Telephon, PDAM, dan Listrik 233 Foto
Copy
234 Transport 235 Lain-lain
Transaksi
yang terjadi selama bulan Januari :
|
2 Januari
|
Hitunglah penambahan dana kas kecil yang dibutuhkan.
|
|
3 Januari
|
Membeli toner printer laser 4 unit @ Rp 250.000,00
|
|
5 Januari
|
Membeli karangan bunga untuk relasi sebesar Rp 225.000,00
|
|
7 Januari
|
Membeli gula, coffe dan teh Rp 300.000,00
|
|
9 Januari
|
Konsumsi rapat pimpinan Rp 500.000,00
|
|
11 Januari
|
Membeli alat tulis kantor sebesar Rp 1.000.000,00
|
|
15 Januari
|
Membeli flashdisk
10 buah @ Rp 70.000,00
|
|
17 Januari
|
Pembayaran listrik Rp 900.000,00
|
|
19 Januari
|
Pembelian voucher telephon Rp 202.000,00
|
|
21 Januari
|
Membeli air mineral dan soft drink Rp 300.000,00
|
|
23 Januari
|
Pembayaran PDAM Rp 576.000,00
|
|
24 Januari
|
Biaya entertain tamu Rp 1.000.000,00
|
|
25 Januari
|
Membeli kertas fax 3 roll @ Rp 35.000,00
|
|
26 Januari
|
Membayar
biaya internet Rp 3.000.000,00
|
|
27 Januari
|
Membayar tiket ke Medan PP Rp 5.000.000,00
|
|
31 Januari
|
Membeli pengharum ruangan Rp 350.000,00
|
|
31 Januari
|
Mengajukan
pengisian kembali kas kecil untuk bulan Februari.
|
Tugas Anda:
1. Mengisi Dokumen Penerimaan Kas Kecil, Pengeluaran Kas Kecil dan pengajuan pengisian kas kecil.
2.
Mengisi buku Kas
Kecil.
